Unión Europea mantiene a Panamá en su lista de paraísos fiscales

La Unión Europea sacó este martes 20 de febrero a Bahamas, Seychelles, Belice; y Turcos y Caicos de su lista negra de paraísos fiscales después de que estas jurisdicciones hayan aprobado medidas para mejorar su cooperación tributaria con los Veintisiete.

Tras la decisión adoptada por los Estados miembros, en el repertorio figuran doce territorios: Panamá, Rusia, Samoa Americana, Anguila, Antigua y Barbuda, Fiji, Guam, Palau, Samoa, Trinidad y Tobago, las Islas Vírgenes estadounidenses y Vanuatu.

La lista, que funciona desde 2017 y se actualiza cada seis meses, incluye aquellas jurisdicciones que incumplen los estándares de la UE en materia de transparencia fiscal, justicia tributaria o implementación de las normas internacionales para evitar la erosión de la base fiscal o el traslado de beneficios, y que además no dan pasos para atajar esos problemas.

Figurar en ella no conlleva sanciones económicas, más allá de la prohibición de que los fondos europeos transiten por entidades radicadas en estas jurisdicciones y medidas administrativas, como auditorías más frecuentes, aunque los Estados pueden decidir a nivel nacional imponer otro tipo de penalizaciones.

La UE decidió sacar a Bahamas y Turcos y Caicos de su lista debido a que la OCDE ha suavizado sus recomendaciones a ambos países por sus deficiencias al aplicar las normas sobre requisitos de sustancia económica - que prueban que las empresas tienen actividad real -, lo que ha llevado a los Veintisiete a considerar que cumplen los estándares fijados para las jurisdicciones sin impuesto de sociedades o con un impuesto solo nominal.

Por su parte, Belice y Seychelles habían sido incluidas en la lista tras una evaluación negativa de la OCDE sobre sus normas de intercambio de información fiscal. Dado que ambas han aplicado cambios que han llevado a la OCDE a concederles una nueva revisión “en el futuro próximo”, la UE ha decidido sacarlas de la lista hasta tener los resultados, según explicó el Consejo en un comunicado.

Por otro lado, los Veintisiete también han actualizado la conocida como “lista gris”, en la que figuran aquellas jurisdicciones que no cumplen totalmente con los estándares de la UE para ser consideradas cooperativas, pero que se han comprometido a hacer cambios para cumplir.

De la misma salen Israel y Aruba tras haber acometido los cambios prometidos en materia de intercambio automático de información financiera, así como Albania y Hong Kong tras haber enmendado regímenes tributarios considerados perniciosos por la UE.

También dejan de figurar Botswana y Dominica después de que la OCDE les haya dado una evaluación positiva sobre el intercambio de información bajo demanda.